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환경경제학

환경세금과 환경 목표 본문

환경경제학

환경세금과 환경 목표

트에잇 2020. 7. 14. 18:41

환경 세금은 원칙적으로 측정된 배출물에 직접적으로 기초하여 정책의 환경 목표를 매우 정밀하게 겨냥할 수 있다. 만약 어떤 회사가 더 많이 오염시킨다면, 그것은 배출의 증가에 비례하여 직접적으로 추가 세금을 지불한다. 따라서 오염 물질은 잔류 배출량 단위당 세금보다 더 저렴한 방식으로 배출량을 줄일 수 있는 동기를 부여한다. 측정된 배출물에 직접적으로 기초한 세금의 가장 큰 매력은 오염자가 세금 책임을 줄이기 위해 취할 수 있는 조치가 배기 가스를 줄이는 조치라는 것이다. 연속적인 배기 가스 측정은 특히 별도의 배출원이 많은 경우에 비용이 많이 들 수 있으며, 많은 오염 문제의 경우 이는 직접적인 배출 과세를 위한 주요 억제 수단이 될 수 있다. 그럼에도 불구하고, 유출물의 특정 물질의 농도와 흐름을 감시하는 데 이용할 수 있는 기술은 빠르게 발전해 왔다. 향후에는 광범위한 용도로 측정된 배기 가스에 세금을 부과하는 것이 가능할 수 있습니다.

그러나 실제로 기존의 환경 관련 세금은 대부분 직접 측정된 배출에 기반하지 않고 배출 또는 공해와 관련된 상품의 판매에 따라 부과된다. 예를 들어, 자동차 연료의 판매는 그 가격을 올리면 자동차 배기 가스를 줄일 수 있는 행동 변화를 촉진할 것이라는 믿음으로 많은 세금이 부과된다. 납 성분이 없는 휘발유에 대한 세금이 인하된 것과 마찬가지로 환경에 이익이 되는 것으로 여겨지는 제품들은 대체 제품에 비해 세금이 덜 부과될 수도 있다.

이러한 라인을 따라 기존의 세금 시스템을 재구성하는 것은 실제 배출량을 모니터링하고 측정하는 비용을 부담할 필요 없이 환경 피해를 줄이기 위해 재정적 인센티브를 도입하는 비교적 간단합니다. 거래 과세를 위한 기존 메커니즘을 조정하고 확장하는 것이 더 저렴한 대안이 될 수 있습니다.

스웨덴의 질소 산화물 배출에 대한 세금은 1992년에 스웨덴에서 산성비를 줄이기 위한 스웨덴의 조치 프로그램의 일환으로 도입된 질소 산화물(NOx)충전은 측정된 배출량에 기반한 환경 세금의 한 예이다. 측정된 NOx배출물에 대해 동등한 킬로그램당 SKr40의 속도로 부과된다(1톤당 약 4000파운드).

이 세금은 소규모의 대규모 산업용 보일러 및 발전소 그룹에만 적용된다. 각 발전소의 배출량 측정 비용은 연간 SKr300,000(약 30,000파운드)정도로 높으며, 대형 발전소에서만 가치가 있으며, 더 효율적인 제거를 통해 얻는 이득이 측정 비용을 능가합니다. 이 요금은 총 260여개의 식물로, 스웨덴 산업 발전소에서 배출되는 총 NOx배출량의 절반을 차지한다.

NOx충전에 따른 대형 플랜트와 소규모 경쟁 업체 간의 경쟁이 왜곡되지 않도록 거의 모든 수익이 그들이 생산하는 에너지의 양에 비례하여 참여 회사에 반환됩니다. 에너지 출력에 상대적으로 높은 배출량을 가진 식물은 계획의 순 지급자인 반면, 에너지 출력에 상대적으로 낮은 배출량을 가진 식물은 순 수령자이다. 세금은 순이익을 증가시키지 않는다. 세금의 유일한 목적은 NOx배출을 보다 효율적으로 방지하는 것이다.

그러나 이러한 접근법의 위험은 인센티브가 바람직한 환경적 결과를 달성하기에는 너무 부적절할 수 있다는 것이다. 노르웨이의 경제학자 아그나르 산드모는 환경 과세의 경제적 문제에 대한 선구적인 논의에서, 가정에서 사용해야 하는 검은 비닐 봉지를 부과하여 가정 쓰레기 수거와 처리에 대한 실험을 설명했다. 많은 미국 사회는 자루를 청구하거나 수집을 위해 내놓은 각각의 쓰레기 봉투에 특별 스티커를 붙이는 비슷한 방법을 시도해 왔다. 증거는 이러한 접근 방식이 가정의 폐기물 발생을 줄이지만(특히 재활용을 위한 좋은 시설을 동반할 경우), 폐기물 양을 줄이지 않는 행동 변화도 유발한다는 것이다. 예를 들어, 가정들은 각각의 자루에 이전보다 훨씬 더 많은 돈을 주입함으로써 비싼 자루나 스티커를 절약하려고 노력할지도 모른다. 산드모가 지적한 대로, 이것은 쓰레기 자체보다는 인센티브를 목표로 하는 가난한 사람들의 자연스러운 결과이다. 보다 일반적으로, 거래 과세는 간단할 수 있지만 측정된 배출량에 직접적인 세금을 부과할 때 달성할 수 있는 정확한 환경 개선 인센티브를 목표로 하지는 않습니다.

지난 20년간 정책 업계는 대대적인 세제 개혁에 필요한 만큼의 환경 세금으로 많은 수익이 발생할 가능성에 대해 상당한 흥분을 보여 왔다. 많은 국가들이 도입한 환경 세금들은 다른 세금들의 부담을 줄이기 위한 매우 명백한 조치들을 동반해 왔다. 예를 들어, 1996년에 도입된 영국의 토지 매립 세금의 수입은 고용주의 국가 보험료의 감소를 통해 납세자들에게 거의 전적으로 반환되었다. 스웨덴에서는 1991년 도입된 탄소세 수입을 소득세 인하에 사용했다. 두 경우 모두, 환경 세금과 다른 곳에서 만들어진 감세 사이에 아주 분명한 연관성이 있었다. 이것은 세금의 환경적인 목적을 부각시켰고, 이것이 정부가 전체적인 세금 부담을 증가시키기 위한 또 다른 계략이었다는 의혹에 맞섬으로써 대중의 동의를 얻는데 도움을 주었다.

그러나 일부에서는 기존의 고용 환경이 재화가 아닌 과세 표준으로 재조정되는 대규모의 '녹색 세제 개혁'을 주장해 왔다. 이들 사상의 정치적 반향은 그런 세제 개혁이 환경을 개선하는 동시에 정부의 세수를 확보하면서 동시에 환경을 개선할 수 있는 "이중 배당"의 가능성에 대한 다소 난해한 논쟁으로 강화되었다. 과세의 결과 이 문헌은 그러한 조세 감면으로 얻을 수 있는 잠재적 경제적 이익에 대한 비현실적인 기대를 낳았다. 그럼에도 불구하고 두가지는 분명하다. 첫째, 일부 환경 세금 개혁은 상당한 세수, 특히 기후 변화로 인한 환경 위험의 규모를 반영하는 수준의 에너지나 탄소에 세금을 부과할 잠재력을 가지고 있다. 둘째, 이러한 수익을 어떻게 처리하느냐가 매우 중요하며, 가장 큰 이익은 기존의 환경 세금 수준을 높이거나 기존의 환경 세금을 가장 많이 줄이기 위해 사용하는 방법으로 나타난다.

배출권 거래의 경제성은 지난 20년간 정책 분야의 '녹색 세금'과 '환경 세금 개혁'에 대한 흥분에도 불구하고, 1995년 미국의 탄소 배출권 거래 제도에서 가장 유명하고 중요한 두가지 시장 기반 정책 혁신은 10년 후에 소개된 사이드다.

두 경우 모두, 비경 제적 요인들이 정책 입안자들을 환경 과세보다는 배출권 거래 방향으로 이끌었다. 미국에서, 조지 부시 대통령의 1988년 선거 공약인 '내 책을 읽어라: 새로운 세금은 없다'는 정책 입안자들이 비과세 상품을 찾도록 강요했다. 유럽 연합에서 의사 결정 규칙은 거의 극복할 수 없는 장애물인 과세 분야의 EU이니셔티브에 대해 회원국들 간에 만장 일치로 합의하는 것을 요구하지만, 배기 가스 거래를 포함한 다른 다른 환경 대책에 대한 대다수의 합의만 요구한다.

실제로, 배출 세금과 거래가 가능한 배출권의 경제적 특성은 매우 유사하다. 두가지 모두 1톤당 배출 세금과 1톤당 배출 허용 가격 등 재정적 인센티브를 동일하게 비교하는 오염원에 미치는 영향과 기업의 한계 방지 비용 일정에 의존한다. 이 비교는 재정적 인센티브의 규모를 고려할 때, 가치가 있는 감면의 양을 보여 준다. 배기 가스 배출에 대해 톤당 10달러의 거래 허가 가격이 부과될 경우, 회사는 1톤당 10달러 이상의 저렴한 비용으로 처리할 수 있을 때마다 허가를 사용하지 않고 배기 가스 배출을 줄입니다. 정확하게 동일한 계산이 1톤당 10달러의 배출 세금으로 회사의 결정에 영향을 미칠 것이다.



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